Электронные деньги. Нюансы использования. Интеграторы
Интернет дает огромные возможности для развития бизнеса. Виртуальное пространство предоставляет массу преимуществ: стираются границы стран, увеличивается круг потенциальных потребителей. Небольшой онлайн-магазинчик в состоянии продавать свои товары хоть по всему миру, достаточно лишь найти тот самый правильный продукт, который заинтересует посетителя сайта, и обеспечить максимальное удобство при заказе. Вот для этого интернет-бизнесу и нужны электронные деньги.
Более 97 % россиян систематически совершают покупки с помощью онлайн-оплаты. И наиболее популярным вариантом является оплата через электронные кошельки.
Нюансы использования электронного кошелька
- Ваш личный кошелек лучше не использовать для бизнеса.
- Для использования интернет-кошелька в бизнес-целях необходимо заключить специальный договор с разработчиком данного кошелька.
- Важно также иметь или договора с покупателями на каждую совершенную электронными деньгами оплату или же общий договор с интегратором.
Чем опасно использование личного интернет-кошелька?
По российскому законодательству, даже Индивидуальный Предприниматель не имеет права использовать электронный кошелек для бизнес-целей без дополнительного специального договора. В противном случае все ваши поступления на электронный кошелек считаются личными доходами физического лица. Соответственно, с этих доходов вы должны платить налоги самостоятельно. Если вы этого не делаете, то при проверке Налоговой Инспекцией на ваши электронные деньги будет начислен налог на доход физических лиц, а также пени за несвоевременную его выплату.
Зачем нужны платежные интеграторы?
В связи с тем же законодательством на каждую покупку, совершенную с помощью электронного кошелька, должен быть заключен договор с покупателем. Теоретически это возможно организовать, если бизнес совсем небольшой и количество подобных покупок невелико. Но если объемы продаж высоки, а товар или услуга покупается и, соответственно, рассылается, по всей стране или даже миру – проще и выгодней воспользоваться интегратором электронных платежей.
Интегратор платежей (подробнее о платежных интеграторах вы можете узнаеть в специальной статье) – это фирма-посредник, которая возьмет на себя функцию сбора ваших электронных поступлений и перевода их на ваш расчетный счет. Основными интеграторами на рынке сейчас являются: RBK Money, Robokassa, Interkassa, Assist, Яндекс.Деньги (да, и Яндекс тоже теперь выступает как интегратор). Договор с интегратором избавит вас от необходимости заключать договор с каждым покупателем, обеспечит быстрый перевод денежных средств на ваш расчетный счет и техническую помощь при организации и установке кнопки оплаты на сайте. Кроме того, использование интегратора делает всю вашу электронную бухгалтерию «белой», вам предоставляются документы, в соответствии с которым вы можете платить налог с вашего расчетного счета.
Есть и минус в этой системе: как и любому посреднику, интегратору платежных систем придется платить комиссию, что увеличит расходы. В среднем процент комиссии составляет от 2,8 до 5% от переводимой на ваш счет суммы. Часто комиссия зависит от вида бизнеса и от ежемесячного оборота. Чем оборот выше, тем чаще всего ниже комиссия интегратора. Документооборот между предприятием и подобным посредником чаще всего сводится к минимуму. Большинство интеграторов не требует присутствия на подписании договора, все необходимое высылается в электронном виде. В большинстве случаев требуются только отсканированные учредительные документы и непосредственно отсканированный подписанный договор.
Бухгалтерский учет операций, проводимых через интегратор электронных платежей
При бухгалтерском учете операций, проведенных через интегратор важно помнить несколько правил. Обычно интеграторы работают в следующем режиме:
- Деньги переводятся на расчетный счет предпринимателя ежедневно по мере их поступления на транзитный счет интегратора.
- Комиссия снимается с каждым переводом средств на расчетный счет.
- Закрывающие документы на комиссию предоставляются раз в месяц.
В Книге Доходов и Расходов в качестве дохода нужно учитывать всю сумму, которую перечислил покупатель за товар или услугу без вычета комиссии интегратора. При условии, что вы пользуетесь системой налогообложения «доходы-расходы», в качестве расхода сумму комиссии вы можете учитывать только раз в месяц, в момент прихода от интегратора закрывающих актов.
Сценарии онлайн-оплат
Важно иметь не только современные методы, но и предлагать удобные сценарии оплаты. Наиболее распространенные сценарии оплат, которые позволяют сделать интеграторы, это:
- Оплата по команде
- Оплата по подписке
- Холдирование
Оплата по команде
Это возможность автозапоминания реквизитов постоянного покупателя. В таком случае постоянному покупателю не придется каждый раз вводить свои платежные реквизиты. Они будут автоматически заполняться по команде, при отправке заказа на оплату.
Оплата по подписке
Это автоматическое списание средств со счета покупателя при достижении или определенного денежного предела или же при подходе к необходимому ежемесячному платежу. Такой сценарий часто используется для оплат мобильных телефонов или для оплаты доступа к информационному порталу. Мобильная связь всегда будет работать, если потребитель подписан на автоматическое пополнение счета при остатке на нем средств, например, меньше 100 рублей. Однако надо относиться с осторожностью к данному сценарию и учитывать «человеческий фактор». Часто потребитель забывает о том, что подписался на функцию оплаты по сценарию, и в таком случае чувствует себя обманутым при списании средств без его ведома. Это может спровоцировать негативное отношение к предоставляемой услуги. Такой проблемы можно избежать, введя автоматическое напоминание о будущем списании средств со счета покупателя.
Холдирование
Это возможность зарезервировать определенную сумму на счете покупателя. Такая услуга необходима, когда речь идет о брони товара или услуги, например, используется при покупке авиабилетов или бронирования отеля.
*
Сейчас в российском законодательстве происходит много изменений, в их числе поправки к закону о блогерах, требование к обязательной идентификации электронных кошельков, популяризация платежных интеграторов. Мы стараемся следить за этими изменениями, поскольку хотим вести наш собственный бизнес правильно. Мы готовы с вами делиться информацией, но не всегда знаем, что именно вас интересует:) Поэтому будет здорово, если в комментариях или в письмах вы будете задавать вопросы и делиться мнением.
/Автор: Марианна Каццари/
* В случае упоминания в тексте социальных сетей Facebook, Instagram, уведомляем: деятельность компании Meta (Facebook, Instagram) признана экстремистской и на территории РФ запрещена.
