Электронные кошельки и работа с фрилансерами: новые правила

Недавно прошла целая волна законодательных актов об электронных платежах. Нововведения не всем понятны, тем не менее важно понимать последствия, к которым могут привести необдуманное и неосторожное использование электронных кошельков индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

А если вы фрилансер, который работает в том числе и с ИП или ООО — тоже обязательно прочитайте эту статью, для вас есть новости!

Итак, для того чтобы не нарушить законодательство и правильно использовать электронные деньги важно помнить следующие правила:

1. ИП или ООО не имеет права использовать электронный кошелек физического лица для каких-либо операций.

Предположим, вы — ИП или юрлицо. И у вас в то же время есть электронный кошелек, зарегистрированный на вас лично, то есть на физическое лицо. Этот электронный кошелек нельзя использовать для того, чтобы принимать на него платежи за ваши бизнес-операции или оплачивать расходы, связанные с бизнесом.

Тут срабатывает то же правило, что и для расчетного счета. Ведь частное лицо не может проводить расчеты за свое ИП (ООО) со своего расчетного счета. В случае с электронным кошельком – схема та же.

Сейчас благодаря персонализации электронных кошельков и новому закону об использовании электронных денег, налоговым органам не составит труда проанализировать поступления и отчисления электронных денег.

Под особое наблюдение будут взяты физические лица, которые систематически отправляют или получают платежи от большого количества частных лиц. В таком случае нужно быть готовым предоставить пояснительную информацию, доказывающую, что вы не ведете незаконную предпринимательскую деятельность.

2. Даже если электронный кошелек зарегистрирован на ИП (ООО) и привязан к его расчетному счету, существует лишь ограниченный перечень операций, которые может выполнять индивидуальный предприниматель с помощью электронных денег.

Пользуясь электронным кошельком вы можете:

  • Получать оплату физических лиц за товары и услуги или возвращать им оплату при возврате товара.
  • Давать под отчет и получать остаток подотчетных средств от сотрудников.
  • Перечислять вознаграждения физическим лицам по гражданско-правовым договорам.
  • Переводить электронные средства на собственный банковский счет.
  • Выплачивать недоимки и штрафы по налогам.

ИП или юридическое лицо не имеет право проводить расчеты с другими ИП или же юридическими лицами через электронный кошелек.

3. Любые средства, полученные вами от физического лица на электронный кошелек, считаются доходом и должны быть занесены в Книгу учета доходов и расходов.

Проще говоря, если вы ИП и ваш кошелек привязан к расчетному счету, то с любых поступлений на ваши электронные кошельки вы платите точно такой же налог, как и со средств, поступающих на расчетный счет.

4. Оплачивая вознаграждение физическому лицу по гражданско-правовому договору электронными деньгами, ИП (ООО) не нужно забывать перечислять так же все необходимые налоги, а именно: НДФЛ, взносы в ПФР, а также ФОМС.

Это очень важный момент. Если вы как ИП работаете с фрилансерами, то «просто» заплатить за работу переводом со своего электронного кошелька на кошелек фрилансера — незаконно.

По закону вы должны заключить с фрилансером соответствующий договор. Платежи за работу по этому договору переводятся только на персонифицированный кошелек, а по итогам отчетных периодов подаются соответствующие отчеты.

Нововведение в этом случае в том, что до сих пор ответственным за перечисление налогов был фрилансер. Теперь вы фактически должны отчитываться за него, как за собственного сотрудника.

Договор с физическим лицом считается действительным только в случае, если он был подписан или «живой» подписью или же расширенной электронной подписью с обеих сторон. То есть, если физическим лицом, с которым вы заключаете договор, не была получена его личная электронная подпись в ИФНС, вам придется отправить договор по почте и надеяться на то, что нанятый вами человек подпишет его и перешлет по почте вам.

Кроме того, гражданско-правовой договор может использоваться лишь для разового оказания услуг. Без страха его можно использовать если речь идет об оказании услуг, не связанных с основной сферой деятельности ИП (ООО). Такими услугами, например, может оказаться разработка сайта или написание на него текста, если ваше ИП занимается продажей детской одежды. Важно помнить, что в случае необоснованного использования гражданско-правового договора при налоговой проверке придется заплатить штраф в 5000 рублей.

Как быть тем, кто привык работать с фрилансерами на постоянной основе и оплачивать их работу через электронные кошельки, но не готов связываться с налогами и отчетностью? Этого мы пока не знаем, как не знают множество компаний на российском рынке. Если узнаем — обязательно вам расскажем. Пока единственный законный выход — работать только с контрагентами-ИП, которые сами отвечают за собственную отчетность.

*

Электронные деньги, очень удобная форма оплаты, которая значительно упрощает работу индивидуального предпринимателя. Главное, это правильно ими пользоваться и не забывать про недавно вышедшие законы, регулирующие обращение с ними.

 /Марианна Каццари/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

три + десять =

 
Обсуждение: оставлено 8 коммент.
  1. Надежда:

    Отличная статья, спасибо Марианна!
    А что с расчетами по банковским картам?

    Ответить
    1. Мария Губина:

      Надежда, для ИП или для фрилансеров?

      Ответить
  2. Ольга:

    Марина, скажите, а деятельность частного репетитора облагается налогами? Если он/репетитор — физ.лицо Для этого нужно регистрировать ИП?

    Ответить
    1. Мария Губина:

      Ольга, любая предпринимательская деятельность облагается налогами. Если вы каким-то образом сами зарабатываете — вы занимаетесь предпринимательской деятельностью. Вы можете работать с вашими контрагентами по договорам, тогда вам нужно будет ежегодно подавать отчетность и платить налоги на доходы физлица. Либо регистрировать ИП, и платить налоги уже как ИП. Это если по закону.

      Ответить
      1. Ольга:

        Мария, спасибо. Подскажите,а вот этот вопрос: как лучше организовать пред-ю деятельность: через договора с контрагентами или ИП — в каком разделе вашего сайта можно почитать вводную информацию? Я на старте, есть свои особенности, хотелось бы узнать все подробности.

        Ответить
        1. Мария Губина:

          Ольга, мы вообще занимаемся обучением маркетингу, поэтому в бесплатных материалах у нас всё-таки больше маркетинговых тем, как начинать взаимодействовать с государством — мы об этом подробно не писали. Но у нас есть вебинар на эту тему, ведёт его тоже Марианна Каццари, автор этой статьи. Вебинар можно найти у нас в разделе «Каталог»: http://www.azconsult.ru/katalog/
          В каталоге у нас написано про вебинар «Бухгалтерия для малого бизнеса», но есть версия и для фрилансеров — мы только что её записали, не успели вывесить, так что можно получить полную консультацию в формате вебинара.

          Ответить
          1. Ольга:

            Мария, спасибо за подробную консультацию. Я правильно поняла, мне стоит подождать, пока вы вывесите версию для фрилансеров?

        2. Мария Губина:

          Можно даже не ждать, а оформить заказ на версию для микробизнеса, дождаться письма от менеджера и просто сказать ей, что нужна именно версия для фрилансера.

          Ответить
©2012-2016.   Маркетинг с азов для малого бизнеса и микробизнеса
ИП Губина Мария Сергеевна, ОГРН 312784713800044, Санкт-Петербург

ГЛАВНАЯ БЛОГ БЕСПЛАТНО ОБ АВТОРЕ УСЛУГИ ОТЗЫВЫ ФОРУМ КОНТАКТЫ

Скачайте подсказки по бухгалтерии и образцы заполнения бухгалтерских документов

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы пришлём вам архив с документами по электронной почте.

       

  •    

×
Скачайте подсказки по бухгалтерии и образцы заполнения бухгалтерских документов

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы пришлём вам архив с документами по электронной почте.

       

  •    

×
Подписаться на мини-курс "Из чего состоит проект?"

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы будем присылать вам материалы курса по электронной почте.



  •    

×
Скачайте подсказки по бухгалтерии и образцы заполнения бухгалтерских документов

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы пришлём вам архив с документами по электронной почте.

×
Скачайте подсказки по бухгалтерии и образцы заполнения бухгалтерских документов

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы пришлём вам архив с документами по электронной почте.


×

Введите имя и электронный адрес, и мы пришлем вам запись вебинара о правильной постановке целей и несколько полезных ресурсов

×

Оставьте ваше имя и электронный адрес ниже, и пришлем вам тест-шпаргалку от Валентины Власовой

×

Оставьте в форме имя и электронный адрес и скачайте мою мини-подборку опросников для отзывов

×

Оставьте в форме ваше имя и электронный адрес, и мы пришлем вам ментальную карту «Виды и группы контента»

×

Заполните поля формы и получите чек-лист от Дарьи Капитоновой по ведению Инстаграм-аккаунта для начинающих

×

Заполните форму и скачайте шаблон для систематизации контактов и поиска потенциальных партнеров

×

Заполните форму и скачайте шаблон для оценки важности ваших задач и составления плана делегирования

×

Сложно начать писать — на сайт, в блог, в прессу?
Видите пустую страницу документа Word и сразу теряете мысли? Есть о чём писать, но не знаете, с чего начать? Заполните форму и скачайте вебинар!

×

Заполните форму ниже и получите бесплатный курс «Из чего состоит проект»

×

Оставьте ваши данные в форме и мы пришлём вам чек-лист с инструментами, помогающими в продажах услуг»

×

Оставьте в форме ваше имя и электронный адрес, и мы пришлем вам ссылку на вебинар о ранних списках

×

Заполните поля формы и получите чек-лист от Дарьи Капитоновой по ведению Инстаграм-аккаунта для начинающих

×